Инфо-Бухгалтер
Расчет заработной платы любой сложности
Начисления и удержания
Все налоги
Расчет заработной платы. Начисления и расчёты
Контроль всех операций по оплате труда, уплате налогов и страховых взносов
Программа Инфо-Бухгалтер - это удобная программа расчета заработной платы
Инфо-Бухгалтер автоматически выполняет расчёт сумм всех видов начислений, удержаний любой сложности (НДФЛ, профсоюзных взносов, алиментов, штрафов и пр.), вычетов, выплат, налогов и страховых взносов на основании данных, полученных из:
- Лицевых счетов,
- Карточек работников,
- Штатного расписания (штатных единиц),
- Cведений табельного учёта,
- Других документов кадрового учёта (исполнительных листов и т.п.).
См. также страницу Кадровый учёт.
Формирование документов внутренней отчётности, в том числе:
- Сводный отчет по начислениям и удержаниям
- Отчет по расчету зарплаты
- Отчет по выдаче зарплаты и межрасчётных выплат
- Журнал (регистр) лицевых счетов
Инфо-Бухгалтер
Заработная плата (оплата труда)
Отчётность в ФНС и Социальный фонд РФ
Автоматическое формирование расчётов, сведений, отчётов и справок в ФНС России и СФР осуществляется по правилам 2024 года.
Отчётность в ФНС России в 2024 году
Внимание! Для увеличения изображения, нажмите на него мышкой
Для возврата нажмите мышкой на черное поле по краям или на крестик в правом нижнем углу
Отчётность по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):
- Форма расчета сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ).
- Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ)
- Налоговый регистр по НДФЛ и Налоговая карточка (1-НДФЛ)
- Данные о перечислении НДФЛ
- Формирование платежей по суммам начисленных налогов
Отчётность по страховым взносам, администрируемым ФНС России:
- Начисление страховых взносов. Удаление начислений.
- Журнал (регистр) начисленных страховых взносов
- Формирование операций по начисленным налогам и взносам для отражения в ЖХО
- Отчет по начисленным страховым взносам
- Формирование платежей по суммам начисленных взносов
Отчётность в Социальный фонд России (СФР) с 2023 года.
С 1 января 2023 года в соответствии с Федеральным законом от 14 июля 2022 г. № 236-ФЗ был создан и начал работу Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации (Социальный фонд России, СФР) при Правительстве РФ, объединивший в себе Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд социального страхования (ФСС). Реформа носит не только организационный характер, серьёзные изменения произошли в порядке начисления и уплаты взносов, а также в порядке предоставления отчётности.
За отчётные периоды до 1 января 2023 года работодатели должны были представлять в ПФР и ФСС целый список различных отчётов: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС.
На смену им с 1 января 2023 года пришёл новый отчёт - ЕФС-1.
Это единая форма "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
Единая Форма Сведений (ЕФС-1) объединила в себе данные отчётов СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ и 4-ФСС. Страховые взносы теперь рассчитываются по новому, единому тарифу.
Отчёт ЕФС-1 в Социальный фонд
Единую форму сведений и порядок её заполнения утвердили Постановлением Правления Пенсионного фонда Российской Федерации "Об утверждении единой формы "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)" и порядка ее заполнения" от 31 октября 2022 года № 245п.
Форма нового отчёта ЕФС-1 состоит из титульного листа и двух разделов, каждый из которых включает в себя подразделы.
Раздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, заработной плате и дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию
- Подраздел 1. Сведения о трудовой (иной) деятельности, страховом стаже, заработной плате зарегистрированного лица (ЗЛ)
- Подраздел 1.1. Сведения о трудовой (иной) деятельности
- Подраздел 1.2. Сведения о страховом стаже
- Подраздел 1.3. Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений
- Подраздел 2. Основание для отражения данных о периодах работы застрахованного лица в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии в соответствии с частью 1 статьи 30 и статьей 31 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ "О страховых пенсиях"
- Подраздел 3. Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя
Раздел 2. Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
- Подраздел 2.1. Расчет сумм страховых взносов
- Подраздел 2.2. Сведения, необходимые для исчисления страховых взносов страхователями, указанными в пункте 2.1 статьи 22 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
- Подраздел 2.3. Сведения о результатах проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников и проведенной специальной оценке условий труда на начало года
Приложение 2. Порядок заполнения единой формы ЕФС-1
Инфо-Бухгалтер
Заработная плата
В программе учтены все изменения
законодательства, действующего в 2024 году
Памятка по порядку предоставления и заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов с 01.01.2023 Cм. сайт ФНС
НДФЛ в 2024 году
Дата получения дохода, сроки удержания налога и перечисления в бюджет
Вид дохода | Дата получения | Срок удержания НДФЛ | Срок перечисления НДФЛ в бюджет |
---|---|---|---|
Зарплата | Последний день месяца, за который начислен заработок (п. 2 ст. 223 НК РФ) | Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов при их фактической выплате.
Если выплата - в натуральной форме, то удержание производится за счет любых доходов, выплачиваемых в денежной форме (не более 50 %). (п. 4 ст. 226 НК РФ) |
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода. При выплате доходов в виде оплаты больничных и отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. (п. 6 ст. 226 НК РФ, в ред. Закона № 113-ФЗ, подп. «г» п. 2 ст. 2) |
Доходы в натуральной форме | День передачи дохода в натуральной форме (пп. 2 п. 1 ст. 223 НК РФ) | ||
Отпускные и больничные | День выплаты средств или перечисления их на счет в банке (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ) |
Отражение дат и сумм фактически полученных доходов и удержанного налога
В Разделе 2 формы 6-НДФЛ
Представляется: - не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом (1-ый квартал, полугодие, 9 мес.). За год - не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
по строке 100 | по строке 110 | по строке 120 | по строке 130 | по строке 140 |
---|---|---|---|---|
Дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130 | Дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130 | Дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога | Обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату | Обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату |
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно. см. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" |
Расчёты с персоналом
зарплата, авансы и межрасчетные выплаты, удержания
Выдача зарплаты и межрасчетных выплат любым способом:
- На руки (выдача из кассы)
- Перевод в банк (на расчётный счет и/или банковские карточки)
- Депонирование
Автоматическое формирование всех первичных документов, в том числе:
- Расчетно - платежная ведомость (0301009, Т-49)
- Расчетная ведомость (Т-51)
- Платежная ведомость (0301011, Т-53 и ф.0504403 - для бюдж.)
- Расходные кассовые ордера (0310002)
- Расчетные листки
- Лицевая карточка работника
Электронные больничные, отпуска, компенсации
средний заработок, расчёты и выплаты
Результаты расчётов и показатели соответствующих первичных документов отражаются в журналах (регистрах).
Расчёты
- Расчет среднего заработка
- Расчет сумм отпускных
(все виды отпусков!) - Расчет сумм компенсаций
- Расчет сумм больничных
Журналы
- Журнал (регистр) больничных
- Журнал корректировок данных по больничным
- Журнал (регистр) отпусков
- Журнал корректировок данных по отпускам
Отчёты
- Отчет по расчету среднего заработка
- Отчет по расчету сумм отпускных
- Отчет по расчету сумм компенсаций
- Отчет по отпускам
- Отчет по расчету сумм больничных
Первичные документы
- Записка-расчет о среднем заработке (ф.0504 425, бюдж)
- Справка о среднемесячном заработке
- Справка о зарплате за предыдущие 2 года и текущий год
- Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60)
- Записка-расчет при увольнении (Т-61)
- График отпусков (Т-7)
Расчёты и групповые операции
Разноски (групповые операции) - это высокоэффективные и востребованные операции, которые значительно упрощают работу пользователей и экономят время на выполнение часто повторяющихся, однотипных действий.
Групповые операции позволяют быстро и безошибочно:
- Переносить, создавать и обновлять лицевые счета;
- Разносить в лицевые счета начисления, удержания и выплаты;
- Создавать и/или заполнять табельные листы;
- Разносить в табели виды времени;
- Проводить групповую разноску отпусков и больничных;
- Разносить коэффициенты повышения оклада;
- Разносить работникам шкалы налогов и взносов на указанную дату;
- Удалять лицевые счета, табельные листы, начисления, удержания, выплаты, коэффициенты повышения оклада и пр.
Конвертация (перенос)
Автоматический перенос данных и сведений из других программ
Конвертация данных из других программ и отчётов.
Эта замечательная функция служит для автоматического переноса в программу множества данных и сведений из прежних её версий (Инфо-Бухгалтер 8), а также содержащихся других программных, которые применял или применяет пользователь. В частности, можно импортировать:
- Данные из журналов операций других программ.
- Справочники работников, отделов, должностей, лицевых счетов и др.
- Данные, содержащиеся в отчётах, представленных в СФР в электронной форме.
- Данные произвольного журнала операций из внешней программы.
- Данные банковских счетов (из файла).
- Прочие данные и сведения
ст.2, ст.6 и др.
Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ
"О специальной оценке условий труда"
Независимая оценка квалификации проводится путем сдачи профессионального экзамена, который проводится по инициативе соискателя за счет средств соискателя либо по направлению работодателя за счет средств работодателя. В программе отражаются сведения о полученных работниками свидетельствах о квалификации, внесённых национальными агентствами развития квалификаций в реестр.
п. 3 ст. 2; ч.2 и ч.5 ст. 4
Федерального закона от 3 июля 2016 года № 238-ФЗ
"О независимой оценке квалификации"
Специальная оценка условий труда применяется для установления дополнительного тарифа страховых взносов в СФР с учетом класса (подкласса) условий труда на рабочем месте. Она обязательна для всех работодателей, даже если работает один наемный работник. В программе применяются результаты спецоценки для установления работникам гарантий и компенсаций, а также дополнительного тарифа страховых взносов с учетом класса (подкласса) условий труда на рабочем месте;
ст. 7
Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ
"О специальной оценке условий труда"
Внутренний контроль, управленческая отчётность и аналитика, защита персональных данных и пр.
Управленческая отчетность
по всем расчётам с персоналом по оплате труда
Персональные данные и их защита
Независимая оценка квалификации работников
Спецоценка условий труда
Учёт рабочего времени табели учёта рабочего времени
При расчётах сумм зарплаты автоматически учитывается время фактически отработанное каждым работником и отражённое в табеле учета использования рабочего времени.
Программа позволяет вести как несуммированный, так и суммированный учёт рабочего времени.
- Несуммированный (поденный, еженедельный):
- Поденный учёт
ведётся когда работнику установлена одинаковая продолжительность рабочего дня ежедневно. - Еженедельный учёт
устанавливается, если продолжительность ежедневной работы работника может быть различной, при этом необходимо выработать одинаковую норму рабочего времени (36 часов, 24 часа и т. д., но не более установленной — 40 часов).
- Поденный учёт
- Суммированный
используется в случаях, когда продолжительность рабочего времени в день, в неделю может быть различной. Переработка в одни дни компенсируются недоработкой в другие. При этом за учетный период (месяц, квартал, год) работник должен отработать установленную норму часов.
Интерактивная поддержка и сервисы личный кабинет, автоматическое обновление, путеводители, рабочие столы
Интерактивные сервисы Инфо-Бухгалтер
- Автоматическое обновление программы по Интернет (происходит "из программы")
- Путеводители, Рабочие столы, контекстная помощь F1, Что нового и пр.
- Удаленная поддержка (TeamViewer встроен в программу)
- Личный кабинет пользователя
- Приглашение на бесплатные ежеквартальные семинары
- Сервисы официального сайта разработчика программы
www.ib.ru
- Вопрос разработчику
- Вызов специалиста
- Запись на курсы
Интерактивные сервисы ФНС России
Личный кабинет налогоплательщика
Отчетность через сайт ФНС nalog.ru
Правила расчета зарплаты в 2024 году
- Новый МРОТ с 1 января 2024 года -19 242 рубля в месяц (Федеральный закон от 27.11.2023 № 548-ФЗ).
При неполной занятости МРОТ исчисляется пропорционально отработанному времени. - Ежегодная индексация зарплат (Статья 134 ТК РФ. Обеспечение повышения уровня реального содержания заработной платы).
- Индексация пособий с 1 февраля 2024 года.
- Новый порядок исчисления, удержания и уплаты НДФЛ.
- Новые правила по взносам (предельная база и тарифы).
- Новые правила перечисления НДФЛ и взносов с зарплаты.
Новый НДФЛ при расчете зарплаты с 2025 года
НДФЛ в 2025 году: предложены новые ставки
28 мая 2024 года Минфин внес в Правительство РФ Законопроект о введении полноценной прогрессивной пятиступенчатой шкалы НДФЛ:
Ставка налога | Годовой доход, руб. | Ежемесячный заработок, руб. |
---|---|---|
Ставка 13% | До 2,4 млн руб. в год | До 200 тыс. руб. в месяц. |
Ставка 15% | От 2,4 до 5 млн руб. в год | От 200 тыс. руб. до 416,7 тыс. руб в месяц. |
Ставка 18% | От 5 до 20 млн руб. в год | От 416,7 тыс. руб. до 1,67 млн руб. в месяц. |
Ставка 20% | От 20 млн до 50 млн руб. в год | От 1,67 млн руб. до 4,17 млн руб. месяц. |
Ставка 22% | От 50 млн руб. в год | От 4,17 млн руб. в месяц и выше. |
Повышенной ставкой будет облагаться не вся сумма дохода, а только ее превышения над указанными в таблице порогами.
Под прогрессивную шкалу не попадут:
Участники СВО. Действующая шкала налогообложения со ставкой 13% сохраняется для их доходов в виде денежного довольствия и иных дополнительных денежных выплат в связи с участием в СВО.
Семьям с двумя и более детьми и со среднедушевым доходом на члена семьи не более 1,5-кратного прожиточного минимума в месяц будет возвращен уплаченный НДФЛ в размере 7% из 13% (то есть ставка НДФЛ для них фактически составит 6%).
По расчетам Минфина на такой возврат могут претендовать родители с месячным доходом 53 тыс. руб., если работают оба, или 106 тыс. руб., если работает только один родитель. Деньги на эту поддержку пойдут только из федерального бюджета.
- Налоговым вычетом по НДФЛ могут воспользоваться граждане при сдаче нормативов ГТО и прохождении ежегодной диспансеризации. Эти вычеты применит работодатель при выплате зарплаты и исчислении НДФЛ аналогично другим стандартным налоговым вычетам.
Ставка НДФЛ по вкладам, акциям и недвижимости
Пятиступенчатая система налогообложения в этой части не планируется.
Банковские вклады
НДФЛ на проценты по депозитам, на процентные доходы от реализации ценных бумаг и долей участия составит 13% до 2,4 млн руб. и свыше этой суммы - 15% без дальнейшей прогрессии.
Госдума может принять изменения в законодательство в весеннюю сессию — до 5 августа 2024 года, то есть новые ставки НДФЛ могут вступить в силу с 1 января 2025 года.
В программе Инфо-Бухгалтер будут своевременно отражены все вышеуказанные нововведения.
Новые сроки уплаты НДФЛ в 2024 году
Расчётный период | Последний срок подачи уведомления | Дата уплаты налога |
---|---|---|
С 1-го по 22-е число текущего месяца | 25-е число текущего месяца | 28-е число текущего месяца |
С 23-го числа по последнее число текущего месяца | 3-е число следующего месяца | 5-е число следующего месяца |
С 23 декабря по 31 декабря | Последний рабочий день календарного года | Последний рабочий день календарного года |
Источник - абзац третий пункта 9 статьи 58 НК РФ
Источник - Федеральный закон от 27.11.2023 № 539-ФЗ
Индексация зарплат в коммерческих организациях
В негосударственных организациях индексация зарплат предусмотрена статьей 130 Трудового кодекса РФ. Однако фактически это решение принимает работодатель. При расчете индексации он ориентируется на уровень инфляции, размер МРОТ и индекс потребительских цен.
Индексация зарплат в бюджетных организациях
С 1 января 2024 года планируется индексация зарплат бюджетникам в размере от 4,5% до 9,8% в зависимости от сферы. Заработок работников в сферах образования, здравоохранения, соцобеспечения, культуры и науки вырастет на 9,8% с 1 января 2024 года.
С 1 октября 2024 года зарплаты остальных бюджетников проиндексируют на 4,5%.
Переход на главную страницу официального сайта ООО "Инфо-Бухгалтер"
- 12511 просмотров