Инфо-Бухгалтер ®Закрытие года - финансовый результат
16.03.2020 06:45
#
Здравствуйте!
Версия 8.849 "20.02.10 ПРОФ" локальная
ООО на ОСНО при закрытии года финансовый итог (убыток) списываем со счета 99 в дебет счета 84 (непокрытый убыток).
Закрытие года при реформации программа формирует проводки:
1. Д 84/ОТЧГ К 99/НЕУМ - Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую прибыль
2. Д 84/ОТЧГ К 99/ФР - Финансовый результат (убыток)
3. Д 84/ОТЧГ К 84/ПРОШ - Нераспред. прибыль (непокр. убыток) прошлых лет
Вопрос: Сумма по п 2. не должна быть равна сумме по п.3 ?
Программа по п.3 проводит сумму = начальное сальдо сч. 84 (кредит) "минус" сумму п.1 "минус" сумму п. 2
- 105 просмотров
Сумма по п 2. не должна быть равна сумме по п.3 ?
99/ФР - это финансовый результат текущего года, а 84/ПРОШ - это убыток прошлых лет. Почему они д.б. равны?
Так у нас нет убытка прошлых лет, а 84/ПРОШ это непокрытый убыток текущего года - вот только сумма меня смущает и сама проводка. За время деятельности организации у нас прибыль (К сч.84), только по итогу 2019 года убыток (Д сч.84), который меньше прибыли на 31.12.2019 сальдо К сч. 84.
При решении собственника "оставить чистую прибыль (2018 года) для погашения возможного убытка". В 2020 году ожидается: Д 84 "Нераспределенная прибыль" К 84 "Полученный убыток" на сумму убытка (проводка п.3).