Инфо-Бухалтер 8.7 :Инструкция по переходу на 2006 год

Profile picture for user Замараев Дмитрий.
Автор: Замараев Дмитрий.
29.10.2012 15:49

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В связи с изменениями, внесенными в главу 21 НК РФ с 1 января 2006 года все плательщики налога

на добавленную стоимость моментом определения налоговой базы (если иное не предусмотрено пунктами

3, 7 - 11, 13 - 15 статьи 167 НК), считают наиболее раннюю из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания

услуг), передачи имущественных прав.

В соответствии с этим внесены изменения в алгоритмы формирования проводок при выписке и оприхо-

довании счетов-фактур и в алгоритмы формирования книги покупок и книги продаж. При этом в разделе

"Определения" (меню "Установка - Определения") параметр МЕТОД_РЕАЛ должен соответствовать методу

реализации, применявшемуся .

Кроме того, все организации должны провести инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолжен-

ности по состоянию на 1 января 2006 г, а организации, признававшие в 2005 году выручку "по отгрузке"

должны списать кредиторскую задолженность равными долями в течение налоговых периодов первого

полугодия 2006 года вне зависимости от оплаты.

2. ИНВЕНТАРИЗАЦИЯ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Для инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности необходимо использовать бланки:

- Инв1. Инвентаризационная опись. Титульный лист;

- Инв2. Инвентаризационная опись. Дебиторская задолженность;

- Инв3. Инвентаризационная опись. Кредиторская задолженность;

- Инв4. Инвентаризационная опись. Настройка.

В дебиторскую (кредиторскую) задолженность попадают неоплаченные или частично оплаченные счета-

фактуры (для частично оплаченных счетов-фактур в дебиторскую (кредиторскую) задолженность попадают

суммы задолженностей по счетам фактурам на дату формирования инвентаризационной описи). Для привиль-

ного распределения сумм по графам "Сумма, подтвержденная дебиторами (кредиторами)", "Сумма, не под-

твержденная дебиторами (кредиторами)" и "Сумма с истекшим сроком исковой давности" необходимо пред-

варительно сделать настройку с помощью бланка "Инв4. Инвентаризационная опись. Настройка".

3. ПЕРЕНОС КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ НА 2006 ГОД

Все организации, признававшие в 2005 году выручку "по отгрузке", должны списать кредиторскую

задолженность равными долями в течение налоговых периодов первого полугодия 2006 года вне зависи-

мости от оплаты. Соответствующие записи должны быть сделаны в книге покупок. Переносить кредиторскую

задолженность в книгу покупок за 2006 год необходимо с помощью бланка "Перенос кредиторской задол-

женности на 2006 год". Бланк рассчитывает кредиторскую задолженность на 01.01.2006 г. и переносит

часть (1/2 при налоговом периоде, равном кварталу, или 1/6 при налоговом периоде, равном месяцу)

задолженности в книгу покупок. Вы можете отредактировать суммы счетов-фактур или разбить сумму

какого-либо счета-фактуры на несколько налоговых периодов, а также исключить счет-фактуру из нало-

гового периода или включить счет-фактуру (полностью или частично) в текущий налоговый период.

Редактирование данных в диалоговом окне осуществляется клавишами "Enter" и "F4". Клавиша "Enter"

позволит Вам исключить счет-фактуру из текущего налогового периода (значение поля "Вкл. в кн.пок."

при этом должно быть "НЕТ") или включить счет-фактуру или ее часть (при частичном включении Вы

должны указать сумму, которую необходимо включить в текущий налоговый период, остаток будет пере-

несен в следующий налоговый период) в текущий налоговый период (значение поля "Вкл. в кн.пок."

при этом должно быть "ДА"). Клавиша F4 позволит Вам изменить сумму счета-фактуры без переноса

остатка на следующий налоговый период. Выбранные счета-фактуры попадут в книгу покупок последним

числом месяца соответствующего отчетного периода.

4. ФОРМИРОВАНИЕ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ

Для корректного формирования книги покупок и книги продаж используйте бланки:

- Книга покупок (2006 год);

- Книга продаж (2006 год).

В книгу покупок за 2006 год попадут все счета-фактуры, оприходованные в 2006 году вне зависимости

от оплаты. Кроме того, если в 2005 году признавалась выручка "по отгрузке", то в книгу покупок попа-

дут счета-фактуры, сформированные в результате переноса кредиторской задолженности на 2006 год с

помощью бланка "Перенос кредиторской задолженности на 2006 год". Если в 2005 году (и ранее) признавалась

выручка "по оплате", то в книгу покупок попадут счета-фактуры, оприходованные в 2005 году (и ранее)и

оплаченные в 2006 году.

В книгу продаж за 2006 год попадут все счета-фактуры, выставленные в 2006 году вне зависимости

от оплаты. Кроме того, если в 2005 году (и ранее) признавалась выручка "по оплате", то в книгу продаж

попадут счета-фактуры, выставленные в 2005 году (и ранее) и оплаченные в 2006 году.

Поделитесь с коллегами: