Инфо-Бухгалтер ®Строка 041 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль
08.09.2014 21:23
#
При начислении взносов в ПФ в налоговом учете делается проводка:
Д 0/2/1/ПР/264/01 - К 0/0
При заполнении строки 041 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль туда попадают суммы начисленных взносов в ПФ и ФОМС.
Однако, согласно порядку заполнения Декларации:
"В строку 041 не включаются суммы страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование, Фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование".
- 348 просмотров
Добрый день!
Вы пишете:
"При начислении взносов в ПФ в налоговом учете делается проводка:
Д 0/2/1/ПР/264/01 - К 0/0
При заполнении строки 041 Приложения №2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль туда попадают суммы начисленных взносов в ПФ и ФОМС."
В строке 040 по нашим формулам, этот регистр 0/2/1/ПР/264/01 вычитается из регистра 0/2/1/ПР и остаются только взносы на травматизм, как идущие по отдельному регистру (0/2/1/ПР/264/45).
Проверьте Стандартный шаблон, при необходимости создайте Пользовательский и отредактируйте его. Или создайте новы следующий Пользовательский_1 и редактируйте его.
--
С уважением,
Дёмушкин Юрий Владимирович
ООО "Инфо-бухгалтер"
Отдел программных разработок
mailto:demushkin@ib.ru
Вопрос был не про 040 строку, а про 041, где должны присутствовать только суммы налога на имущество. Как в пользовательском шаблоне разделить налоговый счет 0/2/1/ПР/264/01 на пенсионные взносы (которые не должны попадать в строку 041) и налог на имущество (отражаемый по строке 041)?
Добрый день!
Т.к. законодатель предусмотрели в ОРН только один налоговый регистр для всех налогов и взносов, то никак.
Или отдельно вводить субсчета для налогов (имущество и пр.) и взносов (ПФ, ФСС), и прописывать в формуле Пользовательского шаблона по стр. 041 только субсчета налогов.
В дальнейшем пишите, пожалуйста, в первом письме подробнее о проблеме.
У нас строка 041 в Стандартном шаблоне пустая, а Вы не упомянули, что работаете с Пользовательским, значит сами что-то изменили в нём.
Если просто создали из Стандартного, то и там эта строка была бы пустой.
Раз не пустая, есть формула, то сами добавляли, и это правильно, на то и Пользовательский шаблон.
Попробуйте использовать субсчета на этом регистре 0/2/1/ПР/264/01.
С уважением,
Дёмушкин Юрий Владимирович
ООО "Инфо-бухгалтер"
Отдел программных разработок
mailto:demushkin@ib.ru