Инфо-Бухгалтер ®Перенос вычета по НДС на следующий период
18.01.2017 13:57
#
Всем доброго дня!
Возникла следующая ситуация: надо часть вычетов по НДС перенести в следующий налоговый период. Но при этом вычет по счету-фактуре (считай сам счет-фактура) должен быть отражен в 1-м квартале 2017 года, а приобретенные материалы - в 4-м квартале 2016 года (так как их надо списать). Получился маленький НДС к оплате и хочу несколько увеличить его путем такого переноса, чтобы не дразнить налоговиков. Ранее делал так, но путем переноса оприходования и счета-фактуры и материала на следующий период (материал, естественно, списывался тоже позднее), а вот сделать вышеописанное никак не выходит.
- 364 просмотра
Установите перед расчётом бланка, дату возникновения налогового обязательства в 1-м квартале 2017 года.
А если нужно разбить счет-фактуру на два периода?
Сегодня приходую ее, часть НДС принимаю сегодня к зачету, а часть в следующем квартале.
Проводку Д 68 К 19 поправлю руками сегодня.
А в следующем квартале как?
Для переноса вычета на следующий налоговый период нельзя делить счет-фактуру.
Вычет по документу можно перенести только полностью.
Спасибо. Все получилось.
Можно, если это не приобретение ОС, оборудования или НМА.
Евгений, в Вашем ответе на вопрос о переносе вычета на следующий период указано
"Установите перед расчётом бланка, дату возникновения налогового обязательства в 1-м квартале 2017 года."
О каком бланке речь и где в нем указывается дата возникновения налогового обязательства?
Буду благодарен за ответ. Борис Ройз.
Бланк "3. Оприходование счета-фактуры", графа "Дата возникновения налогового обязательства"