Инфо-Бухгалтер ®6-НДФЛ ошибка 130 строка
23.03.2016 12:41
#
В строку 130 выводится начисление за минусом налога.
Вот что в правилах заполнения:
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов
(без вычитания суммы удержанного налога)
в указанную в строке 100 дату;
- 402 просмотра
Олег!
Это будет исправлено и выйдет в "горячем" обновлении,
как и другие изменения по форме 6-НДФЛ.
С уважением,
Дёмушкин Юрий Владимирович,
Отдел программных разработок
demushkin@ib.ru
Размышления по заполнению.
Фактически полученные доходы: например зарплата в момент ее начисления, т.е. должны в эту строку попасть сумма рассчитанная по бланку 1.1.
Дата удержания налога по зарплате должна быть указана как день выплаты зарплаты, а не как день ее начисления.
Зарплата еще не выплачена - значит по строке дата удержания должны быть прочерки (?).
Попытался убрать дату при редактировании - не получилось.
Если зарплата не выплачено, то и срок перечисления налога тоже прочерк.
2. Выдан аванс. С аванса налог не удерживается (он удерживается один раз при выплате зарплаты). Видимо суммы аванса или не должны попадать в расчет. А если и попадают, то дата удержания налога должна отсутствовать и срок перечисления также отсутствует.
Кто как думает?
Как мне кажется, при редактировании должна быть возможность не проставлять дату.
А как по правилу заполнения этого отчета?
В разделе 1 указывается все полученные доходы по дате их получения и исчисленный с них НДФЛ и применённые вычеты нарастающим итогом с начала года. В общем, как в 2-НДФЛ.
Раздел 2 с доходами и удержанным налогом с разделом 1 не совпадёт, там указываются операции, проведённые за истекший период по удержанию налога.
В письме ФНС от 12 февраля 2016 г. N БС-3-11/553@ написано:
«Например, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то данная операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать данную операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно, по строке 100 указывается 31.03.2016, по строке 110 - 05.04.2016, по строке 120 - 06.04.2015, по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.»
В этом случае нужно в разделе 2 за март вообще ничего не указывать.
Все потом отразить в форме за полугодие!
Напишите, пожалуйста, мне подробней!