Расчет по страховым взносам - вопросы и замечания

Регистрация: 29.10.2010

1. В нашей базе данных используются 4 (четыре) начисления для отражения выплат:

- a. за аренду автомобиля (код дохода 2400),
- b. материальной выгоды (код дохода 2610),
- c. дивиденды (код дохода 1010),
- d. стоимости междугородних телефонных переговоров (код дохода 4800).

В настройках входимости у этих начислений стоит значение «Нет» для всех видов страховых взносов:
Соответственно, они не входят в базу для начисления страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС.

Перечисленные виды начислений не являются выплатами и иными вознаграждениями, поименованными в пунктах 1 и 2 статьи 420 Налогового Кодекса и, в соответствии с порядком заполнения расчетов по страховым взносам, не должны включаться в строки:
• 030 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1 (расчет страховых взносов на ОПС и ОМС)
• 020 приложения 2 к разделу 1 (расчет страховых взносов на случай временной нетрудоспособности),

Также суммы по этим начислениям не должны включаться в расчет суммы, не подлежащей обложению страховыми взносами (строка 040 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1 и строка 030 приложения 2 к разделу 1).

Однако сейчас при заполнении формы расчета страховых взносов суммы по таким начислениям попадают в сумму выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц и в сумму, не подлежащую обложению страховыми взносами.

2. На странице 6 в строке 001 приложения 2 к разделу 1 указывается признак выплат. Для нашей организации он должен быть равен 2 (зачетная система). В реквизитах организации и настройках вывода отчета такого параметра не нашли, но от его значения зависит заполнение строк 110 – 113 в разделе 1, строк 080 и 090 в приложении 2 раздела 1.
Существует ли сейчас или будет ли до середины июля реализована возможность задать признак выплат перед формированием отчета?

3. Приложение 3 к разделу 1 - Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности – в строке 011 выводятся больничные по внешним совместителям, хотя за отчетный период (1-й квартал) больничных листов и выплат по ним вообще не было.

4. Не формируется (не выводится на экран для печати) Раздел 3 – Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Планируется ли в ближайших обновлениях программы учесть эти замечания?
Если да, то когда стоит их ожидать?

Вложения
администратор
Регистрация: 27.02.2007

1. В нашей базе данных используются 4 (четыре) начисления для отражения выплат:

- a. за аренду автомобиля (код дохода 2400),
- b. материальной выгоды (код дохода 2610),
- c. дивиденды (код дохода 1010),
- d. стоимости междугородних телефонных переговоров (код дохода 4800).

В настройках входимости у этих начислений стоит значение «Нет» для всех видов страховых взносов:
Соответственно, они не входят в базу для начисления страховых взносов в ПФР, ФСС, ФОМС.

Перечисленные виды начислений не являются выплатами и иными вознаграждениями, поименованными в пунктах 1 и 2 статьи 420 Налогового Кодекса и, в соответствии с порядком заполнения расчетов по страховым взносам, не должны включаться в строки:
• 030 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1 (расчет страховых взносов на ОПС и ОМС)
• 020 приложения 2 к разделу 1 (расчет страховых взносов на случай временной нетрудоспособности),

Также суммы по этим начислениям не должны включаться в расчет суммы, не подлежащей обложению страховыми взносами (строка 040 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1 и строка 030 приложения 2 к разделу 1).

Однако сейчас при заполнении формы расчета страховых взносов суммы по таким начислениям попадают в сумму выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц и в сумму, не подлежащую обложению страховыми взносами.

В ближайшем полном обновлении будет добавлена новая статья НК РФ в справочник начислений (Ст. 420 пп 4-7), которая как раз и исключит указанные выплаты из РСВ. (нужно будет ее вручную указать в соответствующих начислениях)

2. На странице 6 в строке 001 приложения 2 к разделу 1 указывается признак выплат. Для нашей организации он должен быть равен 2 (зачетная система). В реквизитах организации и настройках вывода отчета такого параметра не нашли, но от его значения зависит заполнение строк 110 – 113 в разделе 1, строк 080 и 090 в приложении 2 раздела 1.
Существует ли сейчас или будет ли до середины июля реализована возможность задать признак выплат перед формированием отчета?

3. Приложение 3 к разделу 1 - Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности – в строке 011 выводятся больничные по внешним совместителям, хотя за отчетный период (1-й квартал) больничных листов и выплат по ним вообще не было.

Будет исправлено в ближайшем полном обновлении.

4. Не формируется (не выводится на экран для печати) Раздел 3 – Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Для этого есть оглавление в табличной форме, на печать все вместе проще вывести, используя печатную форму для ИФНС (двумерный штрих-код).

B
Регистрация: 10.03.2018

Здравствуйте!

Аналогичная проблема.

Суммы дивидендов попадают в ФСС и РСВ.

Как исправить?

 

администратор
Регистрация: 27.02.2007

Укажите в начислении дивидендов Вид по НКРФ: Ст. 420 пп 4-7
и пересчитайте налоги для тех лицевых счетов, где эти начисления используются.