Мои комментарии

Заголовок Comment Дата публикации Дата обновления
Александра, скорее всего из…

Александра! Скорее всего, увеличение стоимости на наценку у Вас происходит из-за использования 41-го счета. Я бы Вам рекомендовала использовать не 41-й счет, а например, счет 10, счет 43 и счет 41 (уже учет полных комплектов). Возможно, тогда и не будет увеличиваться стоимость.

Александра, смысла искать…

Александра, нет смысла искать, почему сформировалось положительное сальдо на 2023 год. Не найдете. И даже если у себя что-то найдете - сверить с ФНС не сможете. Данные у ФНС не сохранились. Поэтому бухучет и бухгалтерские справки Вам в помощь. Вручную "выравнивайте" остатки на 2025 год и дальше уже ведите все четко.

Добрый день. Денежные…

Добрый день!

Денежные средства по ЕНС распределяются по соответствующим налогам. В первую очередь списывают недоимка по НДФЛ, затем НДФЛ, потом недоимка по прочим налогам в зависимости от срока ее образования, затем сами налоги по срокам уплаты.

Если госпошлина попала на ЕНС, то она тоже подлежит такому распределению. ЕНС никакие платежи обособленно не учитывает. Все "в общей куче". Вы можете использовать сумму госпошлины в счет уплаты (какое-то время не пополнять ЕНС), а можете в ЛК ФНС сформировать заявление на возврат переплаты на р/с.

Местом реализации…

Местом реализации транспортно-экспедиционных услуг, оказываемых иностранной организацией в отношении товаров, перевозимых между пунктами, один из которых находится на территории РФ, а другой - за пределами территории РФ, территория РФ не признается. В этой ситуации российская организация, приобретающая данные услуги у иностранной организации, не является налоговым агентом, обязанным исчислять и уплачивать НДС в российский бюджет по этим услугам (письма Минфина России от 26.10.2015 № 03-03-06/1/61222, от 13.08.2013 № 03-07-08/92779).

В соответствии с подпункту 1 п. 1 ст. 146 НК РФ операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ признаются объектом обложения НДС.

Место реализации работ (услуг) в целях исчисления НДС определяется на основании норм ст. 148 НК РФ.

Так, согласно подпункту 4.1 п. 1 ст. 148 НК РФ местом реализации услуг по перевозке и/или транспортировке, а также услуг, непосредственно связанных с перевозкой и/или транспортировкой, является территория РФ при условии, что данные услуги оказываются, в частности, иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, если пункты отправления и назначения находятся на территории РФ (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица).

С учетом положений подп. 5 п. 1.1 ст. 148 НК РФ можно сделать вывод, что в случае оказания услуг по перевозке товаров иностранным перевозчиком, не состоящим на учете в налоговых органах РФ, между пунктами, один из которых расположен на территории РФ, а другой - за пределами территории РФ, местом реализации этих услуг территория РФ не признается, и, соответственно, такие услуги объектом налогообложения НДС в РФ не являются. Аналогичное мнение изложено, например, в письмах Минфина России от 04.07.2011 № 03-07-08/203, от 27.05.2008 № 03-07-08/125.

Добрый день.
Схема перевода…

Добрый день!

Схема перевода работников в ИП сама по себе не является незаконной. Нужны грамотно составленные договора и хорошо продуманный документооборот. В частности, в ГПД не нужно включать основные пункты трудового договора: режим и график работы, место работы, социальный пакет. По ГПД должен оплачиваться результат (подтвержденный документами, на основании которых определяется размер вознаграждения исполнителя), причем не в сроки, установленные в ТК РФ. Крайне важно, чтобы у ИП был не один контрагент в лице бывшего работодателя, а несколько. По возможности, следует передать ИП кого-то из клиентов организации.

Конечно, такие взаимоотношения между организацией и исполнителем находятся на особом контроле у ФНС (сюда же можно отнести самозанятых) и успешно переводятся в трудовые (Постановлении АС ЗСО от 03.09.2020 № Ф04-3576/2020 по делу № А67-9103/2018).

Здорово! Это солидный…

Здорово! Это солидный возраст!

Желаю коллективу Инфо-Бухгалтер всего самого хорошего и много-много адекватных, позитивных, активных, денежных клиентов!

г. Щелково Московской области

Добрый день
Если заключать…

Добрый день

Если заключать договор ГПХ с ИП, то необходимо исключить все термины и упоминания Трудового законодательства (нет понятия работника, отпуска, штатного расписания, времени работы и т.д.)

Данная схема на контроле ФНС, аналогично договора с самозанятыми.

Если докажут подмену трудовых отношений - доначислят страховые взносы и НДФЛ. 

Добрый день.
Если я…

Добрый день.
Если я правильно поняла, то это система типа кворка и автор вопроса пока не юридическую, не налоговую сторону вопроса не прорабатывал ( на момент написания вопроса).
Если вопрос еще актуален, то могу расписать систему и документарно-юридическую и налоговую.

Добрый день. Можно. Пишите

Добрый день. Можно. Пишите nat-skrin@yandex.ru

Здравствуйте, Ольга

Здравствуйте, Ольга!

Я живу в Москве. Знаю Инфо-Бухгалтер хорошо.
Опыт работы в бухгалтерии 16 лет.
Все виды систем налогообложения.
Член палаты налоговых консультантов.
Есть дипломы главбуха. Написала Вам на почту.

В данном вопросе имеется в

В данном вопросе имеется в виду
Письмо ФНС РФ от 25.03.2016 N БС-4-11/5197@ от 25.03.2016г.
"О Порядке указания кодов отчетных периодов по налогу на имущество организаций при заполнении налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу и XSD-схема к налоговому расчету по авансовому платежу".

Наверное я не права, но с

Наверное, я не права, но с Викторией мы проработали несколько вопросов и на сайт она больше не заходила. Выложить здесь мои ответы на её вопросы, без согласования с ней, было бы некорректно с моей стороны. Поэтому я и написала, что вопросы с предприятием решены и вопрос уже давно закрыт.
Приношу свои извинения.

В графе 7 книги покупок надо

В графе 7 книги покупок надо привести номер и дату платежки на возврат аванса покупателю.

как раз меньше

как раз меньше
если посчитать по базе из таблицы 433255*2,9 = 12564,395
в таблице значение меньше 12432,4 - какая-то сумма (возможно 12000 руб - если это временно-пребывающий) посчиталась по другой ставке.

У Вас есть иностранцы

У Вас есть иностранцы временно-пребывающие? По ним ставка 1,8.

от 9 апреля 2015 года № 03-07

В Письме от 9 апреля 2015 года № 03-07-11/20293 "О переносе вычетов НДС" говорится, что "принятие к вычету налога на добавленную стоимость на основании одного счета-фактуры частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после принятия на учет товаров (работ, услуг), за исключением основных средств, оборудования к установке, и (или) нематериальных активов, нормам Кодекса не противоречит."

Зарегистрируйте счет-фактуру во втором квартале на разницу между суммой в сф и суммой, оприходованной в 1-м квартале.

Налоговый учет сформирован по

Налоговый учет сформирован по пунктам налогового кодекса, в данном случае в соответствии со ст. 265 НК РФ
п.2 ст. 265 НК РФ "В целях настоящей главы к внереализационным расходам приравниваются убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном (налоговом) периоде, в частности:
2) суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва;"
Поэтому, если безнадежная дебиторская задолженность сформировалась в отчетном (налоговом) периоде то относить ее надо на счет 0/5/У/02.

Порядок исчисления НДС и

Порядок исчисления НДС и оформления счетов-фактур при возврате некачественного товара зависит от того, принял ли Вы на учет некачественный товар (перешло ли право собственности на товар или нет).

Если недостатки товара обнаружены при его приемке и Вы отказываетесь от брака, право собственности на такой товар к Вам не переходит.
В этом случае возврат товара поставщику не является реализацией (ст. 475 ГК РФ, п. 3 ст. 168 и п. 1 ст. 39 НК РФ) и поставщику следует выставлять корректировочный счет-фактуру. В корректировочном счете-фактуре необходимо отразить уменьшение количества и стоимости первоначально отгруженного товара (письма Минфина России от 07.08.12 № 03-07-09/109, от 31.07.12 № 03-07-09/96, от 13.04.12 № 03-07-09/34, ФНС России от 05.07.12 № АС-4-3/11044@). Вы (покупатель) данный счет-фактуру регистрирует в книге продаж.

Если Вы товар приняли на учет, то возврат следует оформлять как обратную реализацию.
В данном случае продавец корректировочные счета-фактуры Вам (покупателю) не выставляет (письмо Минфина России от 20.02.12 № 03-07-09/08). Вы (покупатель) при возврате брака, принятого на учет, обязаны выставить продавцу этих товаров соответствующий счет-фактуру и второй экземпляр счета-фактуры зарегистрировать в книге продаж (письма Минфина России от 10.08.12 № 03-07-11/280 и ФНС России от 11.04.12 № ЕД-4-3/6103@, решение ВАС РФ от 30.09.08 № 11461/08, постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 27.11.07 № Ф08-7717/07-2891А (оставлено в силе определением ВАС РФ от 22.02.08

Согласна с Полуниным Евгением, счет-фактура на отгрузку.
Код операции 03.

Затраты по аннулированным

Затраты по аннулированным производственным заказам включаются в состав внереализационных расходов (подп. 11 п. 1 ст. 265 Налогового кодекса РФ).

Признание расходов по аннулированным заказам осуществляется на основании актов налогоплательщика, утвержденных руководителем или уполномоченным им лицом, в размере прямых затрат.
Дебет 0/5/12 Кредит 0/0

Налоговый консультант
Скринник Наталья Александровна

Вопрос закрыт

Вопрос закрыт